Открытие банковского вклада остаётся одним из самых популярных и надёжных способов сохранения и накопления средств. Граждане размещают деньги в банках не только ради сохранности, но и ради получения дополнительного дохода в виде процентов. Однако не все знают, что доход по вкладам может облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), если превышает установленный лимит. Поэтому важно заранее понимать, какая сумма на депозите останется «вне поля зрения» налоговой.
С 2021 года действует обновлённый порядок налогообложения доходов от вкладов. Суть в том, что с процентного дохода, превышающего установленный необлагаемый минимум, удерживается налог. Это нововведение затронуло практически всех вкладчиков, особенно тех, кто размещает крупные суммы под высокий процент. Поэтому знание лимитов и правил расчёта поможет избежать лишних трат и грамотно спланировать свои финансы.
Почему надо платить налог на доходы по вкладам
Государство рассматривает проценты по банковским вкладам как доход, который, как и заработная плата или доход от аренды, подлежит налогообложению. Несмотря на то, что сами по себе вклады не облагаются налогом, именно проценты, полученные по ним, могут стать объектом налогообложения. Это правило действует даже в том случае, если вкладчик не получал деньги на руки — проценты просто начислялись на счёт.
Платить налог нужно в том случае, если процентный доход по вкладам за год превышает установленный необлагаемый лимит. Этот лимит рассчитывается ежегодно на основе ключевой ставки Центрального банка и суммы в 1 миллион рублей. Налог начисляется только на ту часть дохода, которая превысила этот лимит. Налоговая служба получает информацию о процентах от самих банков, и если сумма превышает установленный предел, вкладчику приходит уведомление об уплате налога.
Как считается налог на доходы от вкладов
С 2021 года налог рассчитывается по специальной формуле. Сначала определяется необлагаемый минимум — это произведение 1 000 000 рублей на размер ключевой ставки ЦБ, установленной на 1 января соответствующего года. В 2025 году ключевая ставка, предположим, составляет 16%. Следовательно, необлагаемый доход по процентам за год — 160 000 рублей. Это означает, что если все ваши проценты по вкладам в сумме не превысят эту сумму, налог платить не нужно.
Если же доход выше 160 000 рублей, то налог взимается с превышающей суммы. Ставка налога составляет 13% для большинства граждан и 15% — если ваш общий годовой доход (включая проценты по вкладам, зарплату и другие доходы) превышает 5 миллионов рублей. При этом учитывать нужно все проценты по вкладам во всех банках, а не только в одном — налоговая получает полные данные автоматически.
Кто освобожден от уплаты налога
Существует несколько категорий граждан, которые частично или полностью освобождаются от уплаты налога на доходы от вкладов. Знание этих исключений поможет избежать переплаты или ошибочной уплаты налога:
- граждане, чей совокупный доход по процентам не превысил установленный необлагаемый лимит;
- владельцы вкладов, открытых до 1 января 2021 года на условиях, не предусматривающих налогообложение (например, долгосрочные депозиты со ставкой, зафиксированной до введения новых правил);
- физические лица, получившие проценты по вкладам, оформленным в рамках специальных социальных программ;
- налоговые резиденты иностранных государств, с которыми у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения, при условии документального подтверждения соответствующего статуса.
Также в некоторых случаях банки могут не выступать налоговыми агентами, и тогда обязанность по уплате налога ложится на самого вкладчика. Поэтому важно не только знать о возможных льготах, но и внимательно проверять условия вклада при его оформлении.
Сколько положить на вклад, чтобы не платить налог
Чтобы не платить налог на доходы от вкладов, необходимо рассчитать сумму депозита так, чтобы получаемые проценты за год не превышали необлагаемый лимит. Напомним, что в 2025 году этот лимит составляет 160 000 рублей. Зная процентную ставку по вкладу, можно легко определить максимальную сумму, которую можно разместить без последствий в виде налога.
Примеры расчёта:
- при ставке 10% годовых: не более 1 600 000 рублей (так как 10% от этой суммы — это 160 000 рублей);
- при ставке 8%: не более 2 000 000 рублей;
- при ставке 6%: не более 2 666 667 рублей;
- при ставке 5%: не более 3 200 000 рублей.
Таким образом, чем ниже ставка по вкладу, тем большую сумму можно разместить, не опасаясь уплаты налога. Если вы планируете открыть несколько вкладов в разных банках, важно учитывать совокупный доход от всех счетов. Правильный расчёт поможет сохранить доход в полном объеме, не отдавая часть в виде налога.